​EAS财务会计4大模块详解

摘要

      EAS财务会计模块在整个财务管理系统占据举足轻重的作用，为整个企业的业务经营活动提供全面而精准的财务支撑。而财务会计模块涵盖总账、出纳、固定资产、应收应付、存货核算、费用管理、报表管理等。本文将围绕总账、出纳、固定资产、报表管理常用模块展开详细讲解。

      一、总账模块

      在EAS财务会计模块的学习成长历程中，掌握基本账务处理流程是至关重要的一步。这一流程不仅涉及数据的录入与处理，还包括凭证的管理、账簿报表的生成运用。

      1.凭证操作流程 

      1.1 模式凭证生成凭证

       可以通过预设模式凭证实现，即新增凭证界面选择从模式凭证引入修改金额。减少人为输入，提高工作效率。对于刚替换系统的财务人员来说，这一步骤可以让他们快速熟练系统凭证录入，以确保财务数据的及时性。适用场景：例如企业常规业务（支付各项费用、缴纳税金、收到入账发票等）。通过模式凭证系统可以自动带出相应的会计分录，减少重复性工作，同时降低人为错误。

      1.2 webservice接口生成凭证

      若客户为地产企业，涉及成本业务的款项支付和售楼业务的款项回收业务时以webservice接口生成凭证文件导入导出的方式，可以实现EAS与明源系统对接。既保证了两套软件账目的一致性，又避免出现财务人员二次数据录入的重复工作，同时避免出现财务软件数据泄密问题。实现业务系统与财务系统的集成与数据共享。

      1.3自动转账方案生成

      对于企业每月固定发生的业务，如结账工资、医社保、公积金、工会费用，适用于转账方案应用场景。操作逻辑：转出科目转账方式选择“按比例转出余额”,转入科目转账方式选择“转入”,转账比例均为“100%”,方向均选择“自动判定”。数据来源为公式的，需填充acct取数公式。

      1.4期末调汇生成凭证

      适用于外币核算账户期末自动计算损益并生成凭证。当期末存在汇率差，通过期末调汇自动计算折算金额与账目金额差额，减少人为计算工作。

      1.5业务系统生成凭证

       当业务系统与总账关联时，即可实现业务系统单据生成凭证。如应收应付、固定资产、出纳、存货核算、投融资、费用管理等。具体操作：选择业务模块启用期间进行初始化，录入相应单据后生成凭证（需提前进行单据转换规则设置）。实现业财一体化，上下游数据可追溯。

      1.6标准凭证引入与标准凭证引入（高级）

       当财务数据为外部系统需迁移至EAS，可通过标准凭证引入或者（标准凭证引入高级）exl模版导入系统，且支持引入现金流量数据。 

      2.凭证管理流程

       2.1凭证选项管理

       例如，在凭证录入过程中，减少用户手动输入的字段，编辑-选项按钮自动携带或默认填充一些常见信息，如默认的记账日期为业务发生日期、辅助账自动携带分录行摘要、自动携带上级信息等，提高凭证录入的效率和准确性。

       2.2凭证历史记录开启

       通过客户端个性化设置-个人消息-个人参数-开启历史记录，实现摘要、凭证类常用记录查询及引入，减少手工录入。

       2.3凭证打印管理

       系统支持汇总打印，例如：当存在相同辅助账分录时，需在凭证打印参数设置-汇总打印参数设置选择“汇总最明细级相同的核算项目”，减少打印工作量。

       对于需频繁适用同个套打模版的用户，为避免每次进行打印参数设置模版，可通过系统平台-业务工具-套打配置路径勾选最常用模版。

      3.账簿及统计报表管理

      3.1账簿导出及打印

       为满足明细账簿具体信息引出需求，可通过明细账条件过滤后，右侧科目全展开，右键引出明细账到EXL，实现一页签多个科目查询的效果。

       注：对于多组织，由于该查询引出占用过多服务器资源，建议分批分阶段操作，以免导致客户端卡死。

       明细账打印若要打印核算项目信息，建议采用以下操作：1、明细账过滤时一定要勾选分核算项目显示合计；2、套打打印设置勾选按核算项目分页、汇总打印科目及摘要。

       若需要实现按照最明细科目打印的效果，建议打对应的总账补丁（正常打最新版本的总账补丁），明细账过滤购选只显示明细科目+勾选分核算项目显示合计

       3.2辅助账及核算项目余额表查询

       核算项目作为科目辅助的重要组成部分，因此日常数据查询离不开辅助明细查询及核算项目余额表查询。特别是财务报表取数按照核算项目取值，若只考虑科目余额表数据，会导致差异金额无从下手。此时建议查询系统对应的核算项目余额表。

      二、出纳管理模块

      1.出纳登账操作

       所谓登账即将数据呈现在出纳日记账。若出纳登账类型参数为单据登账的，则凭证登账可支持收付款单登账及凭证引入登账；而登账类型参数为凭证登账的，则只支持凭证复核，即在凭证界面复核或者出纳管理-凭证登账-凭证复核。

       注：系统参数默认为凭证登账，建议在新建账套时将系统参数改为单据登账。若后续更改，系统会提示当前期间涉及相应单据及凭证，需进行单据及凭证删除处理。

      2.收付款处理

      2.1收付款单操作

       收付款单功能强大，除了常规的单据录入，凭证指定与生成凭证。目前还支持与银企互联集成，如接收收付款、提交结算中心。

       场景1：若客户开通银企互联，日常的收款及代扣款项可通过接收收付款信息，勾选相应业务类型实现收付款单据自动生成。减少人为单据录入。

       场景2：客户若资金实现了归集，通过联动支付可减少资金闲置占用。当涉及款项支付时子公司录入付款单，采用联动支付提交结算中心方式。集团通过资金结算模块--结算单核对结算单明细，选择中心账户，点击受理进行付款。

      2.2代发单操作

       当涉及工资及补贴发放（涉及银企平台操作时），通过代发单进行批量维护。提高工作效率，减少时间成本。目前代发单支持多笔分录进行维护且支持凭证生成。由于收款账号及金额属于个人隐私，因此代发单亦支持数据授权进行敏感数据处理。

       若有涉及S-HR系统计算工资的，可通过人力资源-薪酬管理进行代发工资单的自动生成。

       注：当支付不成功时，反写代发单会存在总笔数不等于实发笔数，总金额不等于实发金额。需针对打回的金额重新补充维护提交。

      2.3资金调拨单

      适用于银行账户间互转、存现取现、购汇结汇、汇兑损益等，亦支持生成凭证。与收付款单区别在于调拨单是通过结算/反结算按钮完成操作，而收付款单最后是以收付款/取消收付款结尾。

      3.银行对账单及对账处理

     3.1银行对账单处理

      对账单生成方式：若未涉及银企直联，银行对账单需通过手工录入或EXCEL导入。

      开通银企直连并设置“自动下载调度”方案，即可从银企平台下载银行交易明细自动形成银行对账单。（或者手动直接下载交易明细形成对账单）

      从结算中心下载内部账户交易明细形成银行对账单。

      注：自动下载调度方案需在WEB出纳管理模块下银行对账单菜单下设置。下一步通过后台事务定义自动下载银行对账单任务。后台事务只能下载当期日期前一个月的交易明细。

     3.2银行存款对账  

      借助银企平台，系统自设对账码标识同一笔业务，分别登记到日记账和对账单上，后台事务启用自动对账，基于对账码自动完成对账处理。

      具体操作：1、通过WEB出纳管理模块下银行存款对账菜单进行对账设置，勾选对账设置中的“后台自动对账-对账码相同”；2、设置智能对账后台事务。（或者通过银行对账单与银行日记账进行手工对账）

      三、固定资产模块

      1.常见问题操作

        1.1已使用的卡片录入或导入系统时“已折旧期间无法更改”

        主要受固定资产系统参数影响，系统新增卡片默认已折旧期间为0。若卡片属于已经使用的卡片，需更改系统参数-固定资产-其他参数-已折旧期间计算方法为手工计算。

        1.2卡片清理与折旧先后顺序

        清理报废时，固定资产需根据类别判断先清理还是先折旧。例如：资产类别为固定资产、次月摊销的投资性房地产的，视同固定资产折旧政策，需先提折旧后清理。而类别为无形资产、长期待摊费用、本月摊销的投资性房地产的，按照无形资产政策处理，采用先清理后折旧。

       1.3资产批量变更处理方式

        批量变更卡片字段为相同数据适用于基本信息、折旧分摊科目、核算信息页签。批量变更卡片字段为不同数据适用于原值与折旧页签。当涉及了原值、累计折旧、预计使用期间数据，建议点击追溯调整折旧按钮。

       注：并非所有卡片变更均需生成凭证，需结合实际情况进行判断。变更建议在折旧维护前调整。

       1.4资产调拨操作

       适用于集团公司之间进行的资产调拨，且调出调入方负责人均需开通固定资产模块权限。对于调出方而言视同资产清理，调入方则为卡片新增接收。整个过程对于调入方来说仅需补充部分财务数据即可完成卡片新增维护工作，极大减少人为数据录入。

       1.5资产拆分与组合操作

       资产拆分更多用于资产部分毁损、出售，需将原先整批资产进行分拆处理。拆分单视同为清理整批资产后再重新按照拆分后的卡片显示在卡片信息。拆分后的数据关联至清理单进行后续处理，因此拆分单也需卡片折旧政策后再行操作。

       资产组合更多是专业配套设备的组合，要求：本期计提完折旧之后才允许做卡片组合业务。

      2.资产修复工具介绍

      2.1部署方式

       服务器sp包部署方式，配置日志文件，启动服务。客户端管理员配置启用工具后启动工具。

       2.2功能主要适用场景

        检查：垃圾数据、不一致数据、资产余额额表记录丢失

        重算：卡片原值、净值、净额、累计折旧、本年累计折旧、已折旧期间数、资产余额额表记录。

        修复：垃圾数据、不一致数据、资产余额额表记录丢失等

        其他（修改）：针对后台修改数据

        注：其他修改类属于技术支持领域，谨慎使用，重算及修复选择性使用。资产修复工具功能使用完毕建议将功能菜单隐藏。

      四、报表管理模块

      常用功能介绍

       1.1报表分类

       按照财年+报表类型组合实现报表分类，使报表阅读及使用者一目了然。具体通过报表类别/属性新增，分类次序排列实现。

       1.2报表acct系统科目余额重分类取数逻辑

      取数规则仅考虑科目：直接下级科目借贷方余额

      取数规则仅考虑核算项目且公式勾选核算项目：从最明细科目中取当前勾选核算项目的借贷方余额

      取数规则仅考虑核算项目且科目挂核算项目：从最明细科目中取当前科目所挂核算项目的借贷方余额

      取数规则考虑科目+核算项目且报表变量包含所有最明细级科目及辅助账的借方/贷方余额：最明细科目的核算项目借贷方余额（挂核算项目）+最明细科目的科目借贷方余额(未挂核算项目)

      取数规则仅考虑科目且报表变量包含所有最明细级科目借方/贷方余额：取最明细科目借贷方余额

      取数规则考虑科目+核算项目且报表变量包含所有直接下级科目及辅助账借/贷方余额：非明细直接下级科目的科目借贷方余额（不管是否挂核算项目）+明细直接下级科目的核算项目借贷方余额（挂核算项目）+明细直接下级科目的科目借贷方余额(未挂核算项目)

      取数规则仅考虑科目且报表变量包含所有直接下级科目借/贷方余额：直接下级科目借贷方余额

      取数规则考虑科目+核算项目且公式勾选核算项目：取最明细科目当前勾选的核算项目借贷方余额

      总之，EAS 财务会计模块以其丰富的功能和高效的管理能力，已成为企业财务管理中不可或缺的重要工具。以上是我个人的见解，欢迎大家一起探讨。