云星空合并报表之现金流量抵消

合并报表之现金流量抵消

系统中,现金流量表的取数公式是ACCTCASH，取的是现金流量项目指定的数据。

关于现金流量的指定，在总账系统中，我们可以在具体的凭证进行指定，也可以通过T型账批量指定。两者的共性：指定现金流量的是现金类科目的对方科目（非现金类科目）。

由此，虽然我们现金流量项目没有挂核算维度，但是通过现金流量项目的指定的对方科目挂的核算维度，我们在系统中是可以取到需要的取值的。

为了方便理解这一逻辑，可以做一个取数示范，在现金流量查询中查询现金流量为CI01.01.01的现金流量项目，在过滤条件中显示隐藏列放出核算维度名称和编码，方便查看。

进入报表设置取数公式，现金流量项目CI01.01.01，核算维度为客户，核算维度编码为CUST0001，按照系统的逻辑，取数应该等于上图中的-1000+200=-800，如下图：

类似其他核算维度的取数也是可以按照这个逻辑计算出来的：

现金流量项目CI01.01.01，核算维度为客户，核算维度编码为CUST0002，-200-50+60=-190

现金流量项目CI01.01.01，核算维度为部门，核算维度编码为BM000001，-1000-50=-1050

现金流量项目CI01.01.01，核算维度为部门，核算维度编码为BM000002，-200

合并报表中，现金流量的抵消就是按照这个逻辑来进行取数抵消的。（一般来说，涉及到内部现金流量的科目是往来类科目，在往来抵消一般都已经要求挂核算维度了，可以是组织机构、供应商、客户、其他往来单位等）。

首先进行抵消表的制作，第一步，做模板样式方案（以本期数抵消为例，如果需要抵消本年累计，可以在数据类型加本年累计的抵消取值）

编辑现金流量抵消表：

可以根据设计到现金流量项目的科目挂的不同核算维度，进行多次填充

做完抵消表后分发给各个组织（流程操作类似于往来抵消表的设置，如果核算维度用的基础资料是私有的话，分发后在各个组织再进行填充处理）

然后就是抵消分录模板的设置，由于新加了投资和收到投资的现金流量抵消表取数，需要在系统预置的模板中加入这两个现金流量项目。

各个公司做抵消表，提交审核上报接收。

在内部事项查询中现金流量可以查到该组织对其他组织的取数。

在内部事项核对中现金流量进行核对，则可以出现核对信息，红色为数据不一致，需要手工调整或者查看账务，修改现金流量指定或者抵消表取数。

按照具体业务情况做完差异处理后，在业务操作中进行生成抵消分录操作即可。

生成完抵消分录，提交审核后，现金流量的抵消就做好了。

特殊情况处理1：

集团内部存在代收业务。

例如：A代B收款，A记其它应付,B记其它应收，A记其他与经营活动相关的现金流量流入，AB不再进行资金还款相关凭证。该部分现金流量不应计入抵消表进行抵消处理，如何区分。

建议应用方案如下:

目标：从现金流量层面区分普通业务往来付款以及代收业务。

1.现金流量项目，新增下级子项目。

如其他与经营活动相关的现金流量流入下增加代收流入以及正常业务流入。

2.如现金流量为通过T型账批量指定，则需相关科目下设子科目。

如对方科目，其他应付款下设其他应付（代收），其他应付（普通）。

特殊情况处理2：

科目都没有挂核算维度，全部用子级科目，现金流量抵消如何取数。

建议应用方案如下：

方案1：科目增加维度。

方案2：相应现金流量项目增加下级明细项目区分内部交易的各分子公司以及外部正常交易。