总账取数方案设置影响的费用分摊问题原创
张秀英
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编辑于2023年02月09日 16:13:30
问题现象：客户在2023.1新增了一个成本中心【铝合金车间】，成本计算完成后，操作完工入库凭证生成后，核算项目余额表【浴室成品车间】及【铝合金车间】的直接人工会有余额。两个车间的余额可以互抵。正常业务应是生成凭证完成结转后，没有期末余额。
问题分析：
通过对直接人工其中一明细项工资及奖金的数据进行分析，知是【铝合金车间】本期借方40010.60进行了分摊，和【浴室成品车间】各分一半金额。导致贷方数据及借方不一致，产生余额。
直接人工相关成本项目不需要进行分摊，不应有成本中心间费用维护单据，查看单据来源为总账取数。查看对应的取数方案
问题原因：
成本项目为直接人工的相关费用科目应该设置成本中心，不是成本中心组。不需要进行费用分配则不设置成本中心组
***总账取数结果生成两种业务单据：当方案设置为成本中心组时，取数自动生成“成本中心间费用单”；当方案设置为成本中心时，取数自动生成“人工与制造费用单”
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