装修过程中购买的桌椅要计入固定资产还是装修费用摊销？——金蝶云社区精选答疑第55期

问题一：老师，最近我们公司租赁一栋厂房用于办公，因此涉及到装修，装修过程中所购买的沙发、桌椅这些物件是要计入固定资产分别核算，还是可以计入装修费用摊销？

答： 1、固定资产按期计提折旧

2、工程施工后结转至长期待摊费用。 分录是借:长期待摊费用;贷:工程施工。

3、以后长期待摊费用按估计装修可使用期间(如果是租赁房产,要在使用期和租赁期中选择短的)进行摊销。 分录是借:管理费用 贷:长期待摊费用。

追问：另外新的厂房装修时有健身房，健身房中配备的的健身器材的折旧费，是应该计入管理费用折旧费还是管理费用福利费比较好呢？

追答：要看你们的用途，对外营业是成本，对内使用是福利。

问题二：发票发票章模糊，退回在旁边盖上另外一个清晰的可以吗？还是必须重开？

答：可以在边上重新盖章，不能压着之前的章。

问题三：个体户去税局代开增值税发票，企业需要代扣个税吗？

答：不需要，通常个体户是可以自己开票的，申报生产经营所得。

问题四：老师，卷板冷轧板可以做账吗？我们是生产机器设备的，主要材料是不锈钢板、普通钢板，对方开票给我们直接开冷轧板这样行吗?

答： 你们是生产企业，如果材料的名称是正确的，原理是可以的。

问题五：老师好，我们公司是广告代理公司属于现代服务业对方给我们开一下发票信息我们可以抵扣吗？（含计算机信息技术咨询费、文化娱乐信息咨询服务费、广告费）

答：发票是根据业务产生的，只要业务存在，证据链完整，你收到的发票就都可以抵扣。你获取的发票都是服务类型的，所以相关服务的证据你一定要留好，比如咨询，有合同，有调研，有报告，有方案，有照片等。这样业务才经得起推敲。

问题六：老师，子公司或关联公司可以开发票给母公司吗?

答：有实际交易可以开发票。。

问题七：老师，请教一个问题，我们客户是国企单位，他们该逾期付货款给我们，就要多付一部分违约金，但是要求我们给他们开发票，我们可以直接开具发票品名为违约金吗？

答：这部分是需要申报增值税的，你看下税目表，对应下

追问：意思可以开具违约金部分发票对吗？

答：可以，因为你们需要申报增值税，对方也需要做账，相当于货款多支付了。你们开票了就是缴纳的增值税嘛。

问题八：老师 医疗行业享受免征增值税政策，取得的固定资产、水电、取暖费、物业费等日常办公的发票，我是应该取得专票留底还是普票就行？

答： 免税项目进项税不能抵扣。不要认证，全部作为费用。

问题九：老师，请教问题，知道税后的工资怎么反推税前的工资呢？

答：（到手金额+税金）-（到手金额+税金）*税率-速算扣除数=到手金额。

问题十：老师 我想问一下 小规模收入到500万变一般纳税人，是当年收入到500万还是从开业到现在累计到500万？

答：连续12个月，不是按照年度来累计的。

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