分步式调入单和分步式调出单账务处理

一、分步式调入单和分步式调出单流程

调出单(普通方向)---》调入单(普通方向)---》调出单(退货方向)---》调入单(退货方向)                                                                                 

单据
调出单(普通方向)调入单(普通方向)调出单(退货方向)调入单(退货方向)
存货
调出货主出库成本增加
调入货主入库成本增加调出货主入库成本减少调入货主出库成本减少
组织间结算
 应收结算清单
应付结算清单 
应付结算清单(负数)应收结算清单(负数)

例如:


分布式调出单分布式调入单
A调拨给B
  • 普通方向

  • 调出货主A

  • 调入货主B

  • 对应供应商A

  • 对应客户B

  • 组织间结算:生成调出货主B对应核算组织的应收结算清单

  • 结算单生成正数的应收单

  • 调出货主A出库成本增加


  • 普通方向

  • 调出货主A

  • 调入货主B

  • 对应供应商A

  • 对应客户B

  • 组织间结算:生成调入货主A对应核算组织的应付结算清单

  • 结算单生成正数的应付单

  • 调入货主B入库成本增加

B退回给A

通过分布式调入单下推分布式调出退货单)

  • 退货方向

  • 调出货主B

  • 调入货主A

  • 对应供应商A

  • 对应客户B

  • 组织间结算:生成调出货主B应付结算清单

  • 结算单生成负数的应付单

  • 调出货主B:入库成本减少(冲减入库)

  • 退货方向

  • 调出货主B

  • 调入货主A

  • 对应供应商A

  • 对应客户B

  • 组织间结算:生成调入货主A应收结算清单

  • 结算单生成负数的应收单

  • 调入货主A:出库成本减少(冲减出库)


二、分步式调入单和分步式调出单账务处理

1、分步式调入单(普通方向)和分步式调出单(退货方向)生成暂估入库凭证,适用应付单当发票模式;

2、分步式调出单(普通方向)和分步式调入单(退货方向)适用于生成发出商品的凭证或者结账成本凭证;

3、凭证模板详细设置

注意:如果跨核算组织才需要生成凭证,则凭证模板分类条件设置“是否同一核算组织等于否”,凭证生成会根据当前账簿下会计核算体系调出货主和调入货主判断是否同一核算组织,如果属于同一个核算组织则不会生成凭证

  • 分步式调入单凭证模板设置

 (1)普通方向是入库凭证,调入货主入库成本增加

 借:存货科目

    贷:暂估应付(核算维度供应商取单据上对应供应商字段


如果单据上对应供应商字段没有值,在分步式调入单列表点击获取往来单位,系统会自动按调入货主和调出货主获取对应供应商


2)退货方向是冲减出库,调入货主出库成本减少

借:发出商品(或者主营业务成本)  0-总成本 

  贷:库存商品                                  0-总成本 


  • 分步式调出单凭证模板设置

(1)普通方向是出库,调出货主出库成本增加

借:发出商品(或者主营业务成本)   

  贷:库存商品                                  


 (2)退货方向是冲减入库,调出货主入库成本减少

借:存货科目          0-总成本

  贷:暂估应付(核算维度供应商取对供应商字段)   0-总成本

如果单据上对应供应商字段没有值,在分步式调入单列表点击获取往来单位,系统会自动按调入货主和调出货主获取对应供应商


注意:

组织内调拨(分布式调出和调入单)

1)不生成凭证,业务报表对账需要勾选参数“不包含组织内核算”

Ø  存在跨期入库时,则需要启用分步式调出未调入,

(启用分步式调出未调入适用于:存在跨期调拨,且组织内调拨单据不生成凭证时,需启用,这样报表勾选“不统计组织内调拨单据时”,上期期末和本期期初能够相等,否则,如不启用该参数,即使报表勾选“不统计”,仍然上期期末不等于本期期初。)

2)生成凭证,则业务报表对账不需要勾选参数“不包含组织内核算”


三、举例

跨组织间销售,非法人核算体系下,生成分布式调入单和分步式调出单

发货组织为A,销售组织和结算组织为B、对外销售客户001  对外销售价100,内部交易价90

1、对外销售结算组织B凭证处理

销售出库单收入100  成本90  生成凭证

    借:发出商品  90

     贷:库存商品 90

 对外销售的应收单100

    借:应收账款-客户001  100 

       贷:主营业收入          87

         应交税费-销项税     13

   借:主营业务成本 90

       贷:发出商品   90

收到客户回款100

  收款单:结算组织为B,收款组织为A

结算组织B  借:其他应收账款-A  100  贷:应收账款-客户001  100

收款组织A  借:银行账款 100  贷:其他应付账款 -B 100


2、内部出库的凭证处理

生成调出货主A  分步式调出单   核算出库成本80

借:发出商品  80

   贷:库存商品 80

组织A 应收结算清单生成对外销售的应收单   内部收入 90   成本80

 借:应收账款-内部客户B 90

    贷:主营业收入  90

  借:主营业务成本 80

  贷:发出商品   80


3、内部入库的凭证处理

生成调入货主B  分步式调入单  成本90

借:原材料    90

  贷:暂估应付--内部供应商A  90

组织间结算生成的内部应付单B 

借:暂估应付 -内部供应商A       90

贷:应付账款 -内部供应商A    90




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