【课程学习心得分享专属帖】每一次成长，都会变成故事的花纹
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委托境外研发费用到底该如何扣除？原创
昨天，有朋友问了我这样一道题：企业2018年委托境外机构研发产品，发生研发费用400万元，当年企业境内研发活动共发生费用300万元，则可以在当年税前扣除的境外研发费用合计为（ ）万元。A.200 B.300C.320 D.470这道题给定的正确答案是D，他说搞不清楚为什么选D。我说命题人的思路 …
【课程建议贴】您的意见和建议，是我们进步的最大空间！
目前课程比较多，建议增加课程已学记录，这样的话在课程列表页面我们就可以直观的看到哪些课程我们已经学完，哪些还没有学习。现在每次都要到个人中心进行比对，不方便。
个人提供劳务报酬到底要交哪些税？原创
不知道大家听过斜杠青年这个名称没有？斜杠青年来源于英文Slash，出自《纽约时报》专栏作家麦瑞克·阿尔伯撰写的书籍《双重职业》，指的是一群不再满足专一职业的生活方式，而选择拥有多重职业和身份的多元生活的人群。这些人在自我介绍中会用斜杠来区分，例如，二哥，会计/ …
我今天收到了一份“餐费”的增值税专票，需要退回要求酒店重新开具吗？
情况一：若你是增值税小规模纳税人，由于不存在抵扣问题，直接入账计入费用就可以，无需退回重开。借：管理费用-业务招待费 1060元贷：银行存款 1060元情况二：若你是增值税一般纳税人，又分为3种情形：（1）直接入账，不用认证，计入费用就可以，无需退回重开。借：管理费用-业务招待费 1060元贷： …
注意！企业支付劳务报酬并非取得发票就万事大吉了原创
前两天，二哥说了个人在提供劳务报酬时候应该依法缴纳哪些税。具体大家还可以回去看看这篇文章：个人提供劳务报酬到底要交哪些税？文章发出来之后就有朋友问了，支付方代扣代缴到底怎么做呢？自己从来没有代扣过劳务报酬的个人所得税，如何操作？这个也不奇怪，为什么不清楚？一方 …
直接计入当期利润的利得和损失为什么不应计入当期损益?
题主提的问题看似简单，实际上理解并不容易，尤其是2018年新准则重新修订后，很多答案是错的。首先“直接计所有者权益的利得和损失”与“直接计入当期利润的利得和损失”是两个不同的概念，不能混淆。前者主要指“资本公积”和“其他综合收益”，这两个项目如果有变动和当期利 …
公司自建厂区的围墙，价值1000万元，难道也要缴纳房产税吗？
以上处理和理解不正确。公司自建的围墙，由于属于独立于房屋之外的建筑物，不属于房产，不征收房产税。建 议：会计的账务处理如下：借：长期待摊费用-仓库 1000万元贷：银行存款 1000万元参 考根据《财政部税务总局关于房产税和车船使用税几个业务问题的解释与规定》（（1987）财税地字第3号）规定： …
请问：这3家公司都是一般纳税人，为什么增值税按照3%缴纳？
案例一这是一家民办培训学校，属于增值税一般纳税人，但是平时都是按照3%的征收率来缴纳的增值税，究竟是怎么回事呢？看看就知道：财税[2016]68号《关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学历教育等政策的通知》第三条规定：一般纳税人提供非学历教育服务，可以选择适用简易计税方法按 …
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